LICની પોલિસી ઘણા કારણોસર બંધ કરવાની ફરજ પડે છે. જો પ્રીમિયમ ભરવામાં કોઈ સમસ્યા હોય અથવા ગ્રાહકને તે પોલિસી પર્યાપ્ત ન જણાય તો તેને બંધ કરવા અંગે વિચારી શકે છે. પોલિસી બંધ કરવા પર, તમને કેટલાક પૈસા મળે છે જેને સરેન્ડર વેલ્યુ કહેવાય છે. પૉલિસી સરેન્ડર કરવા પર પ્રાપ્ત થયેલા નાણાં એને સરેન્ડર વેલ્યૂ કહેવાય છે.
હવે તમારે જાણવાની જરૂર છે કે શું તે સરેન્ડર વેલ્યૂ ટેક્સના દાયરામાં આવે છે? શું આપણે ITR ફાઇલ કરતી વખતે સરેન્ડર વેલ્યૂનો ઉલ્લેખ કરવો જોઈએ? શું ઇન્કમટેક્સ સરેન્ડર વેલ્યૂના આધારે આપમી પાસેથી ટેક્સ વસૂલ કરી શકે છે?
આ પૈસા ગ્રાહકને સમયાંતરે આપવામાં આવે છે
મોટાભાગના લોકો એનોમેંટ પ્લાન લે છે. આ પ્લાનમાં, લાઇફ કવરની સાથે, મેચ્યોરિટી રકમ પણ અંતે ઉપલબ્ધ છે. બે પ્રકારની યોજનાઓ પણ છે - નફા સાથે અને નફા વિના. એટલે કે, જો LIC ને ફાયદો થાય છે, તો તે ગ્રાહકોને બોનસ તરીકે નફો વહેંચે છે. આ પૈસા ગ્રાહકને સમયાંતરે આપવામાં આવે છે. નફા વિનાની યોજનામાં, પાકતી મુદતની રકમ અંતે આપવામાં આવે છે. આ બંને યોજનાઓ હેઠળ, ગ્રાહકો માટે મની બેક પ્લાન, ગેરેન્ટેડ પ્લાન અને પેન્શન પ્લાન જેવી પોલીસીઓ ચલાવવામાં આવે છે.
પોલિસી ક્યારે ખરીદવામાં આવી છે?
જ્યારે પણ તમે આવી પોલિસી સરેન્ડર કરવા જાઓ છો, તો તમારે તેના પરના ટેક્સ નિયમો જાણવા જ જોઈએ. સામાન્ય રીતે, પોલિસી પર ટેક્સનો સમાન નિયમ છે કે જો પ્રથમ બે વર્ષ માટે પ્રીમિયમ સંપૂર્ણ રીતે ચૂકવવામાં આવ્યું હોય, તો સરેન્ડર વેલ્યૂ પર કોઈ ટેક્સ લાગતો નથી. જ્યારે પોલિસી જારી કરવામાં આવે ત્યારે ટેક્સ નિયમો પણ લાગુ પડે છે. જો પોલિસી 31 માર્ચ, 2003 પહેલા બનાવવામાં આવી હોય, તો તે સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે. જો પોલિસી એપ્રિલ 1, 2003 થી 31 માર્ચ, 2012 ની વચ્ચે બનાવવામાં આવી હોય, તો સરેન્ડર વેલ્યૂ પરનો ટેક્સ ત્યારે જ માફ કરવામાં આવશે જો વીમાની રકમ યોજનાના વાર્ષિક પ્રીમિયમના 5 ગણી વધુ હોય.
ટેક્સ ક્યારે ભરવો પડશે?
તેવી જ રીતે, જો પૉલિસી એપ્રિલ 1, 2012 પછી લેવામાં આવી હોય, તો સરેન્ડર વેલ્યૂ પરનો ટેક્સ ત્યારે જ માફ કરવામાં આવશે જો કુલ વીમાની રકમ (જેટલા લાખનો વીમો લ્યો છો) વાર્ષિક પ્રીમિયમના 10 ગણા કરતાં વધી જાય. જો પોલિસી 1લી એપ્રિલ 2003 થી 31મી માર્ચ 2012 ની વચ્ચે લેવામાં આવી હોય અને કોઈપણ એક વર્ષમાં ચૂકવવામાં આવેલ કુલ પ્રીમિયમની રકમ સમ એસ્યોર્ડના 20% ની રકમ કરતા વધી જાય, તો સરેન્ડર વેલ્યૂ પર કર ચૂકવવાપાત્ર રહેશે.
ધારો કે તમે 5 લાખની વીમા રકમની પૉલિસી લીધી છે અને એક વર્ષમાં જો તમે પ્રીમિયમના 20 ટકા એટલે કે 1 લાખથી વધુ ચૂકવ્યા છે, તો સરેન્ડર વેલ્યૂ પર ટેક્સ ચૂકવવાપાત્ર થશે. આ નિયમ ત્યારે જ લાગુ થશે જ્યારે તમે પોલિસી બંધ કરશો અને સરેન્ડર વેલ્યુ લો. જો પોલિસી બંધ ન હોય તો ટેક્સનો આવો કોઈ નિયમ લાગુ પડતો નથી.
ક્યારે મળે છે કરનો લાભો?
ટેક્સ કપાવાની સંભાવના છે, તો બીજી તરફ ટેક્સમાંથી મુક્તિમાં આવક પણ મેળવી શકાય છે. જીવન વીમા પૉલિસીઓને આવકવેરાની કલમ 80C હેઠળ કર મુક્તિનો લાભ મળે છે. જો તમે 31 માર્ચ, 2012 ના રોજ અથવા તે પહેલાં પત્ની/પતિ અથવા બાળકના નામે વીમા પોલિસી લીધી હોય, તો તમે ચૂકવેલા પ્રીમિયમ પર 20 ટકા સુધીની કર મુક્તિ મેળવી શકો છો. આ નિયમ જીવનસાથી અથવા બાળકના નામ પર લેવામાં આવેલી પોલિસી માટે છે. જો તમે 1 એપ્રિલ, 2012 પછી પોતાના, બાળક, પતિ, પત્નીના નામે પોલિસી ખરીદી હોય, તો પ્રીમિયમની રકમ વીમાની રકમના 10% કર લાભ માટે પાત્ર છે.
